Давайте на прикладі історії з наїздом БЕБ на митницю по експорту «сірого» зерна покажемо, що ніхто в нас не понесе ніякої відповідальності за аграрний схематоз. Заробити на ньому вдалося всім, а от відповідальності ніхто не понесе.
Зернові претензії БЕБ до митниці стосуються діяльності ТОВ “Краука».
Компанія була зареєстрована в Харкові, в червні 2021 року, а основним видом діяльності є «Оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин.»
Власник компанії Андрій Скидоненко, який є скоріш не людиною, а просто паспортом на підставі якого ведуть десятки різних бізнесів.
Окрім ТОВ “Краука”, Скидоненко є директором десяти інших компаній, власником 79 та бенефіціаром ще 77.
Людина оркестр.
При цьому напрямки діяльності цих структур настільки різні, що зрозуміти хто та як їх поєднує навколо Скидоненка буде окремим квестом.
Фактично ТОВ “Краука” – це типова фірма «фіктарь», яка не веде ніякої аграрної діяльності, не має посівних площ і експортує зерно яке незрозуміло де бере, але точно не вирощує та офіційно не купує.
В цих умовах вона, за період жовтня 2022 по лютий 2023 років, за зовнішньоекономічним договором укладеного з «Aa Sodrujestvo Limited» (ОАЕ) оформила, із застосуванням преференції «410», на експорт «насіння соняшникове» за 33 митними деклараціями на суму 224 537 427,9 грн, у кількості 24 729 850 кг.
Варто зазначити, що податкова підтверджує, що дані податкової звітності зазначеного підприємства не містять інформації щодо придбання та/або виробництва такої продукції, так само як і відсутні дані щодо придбання супутніх послуг, наявності виробничих потужностей, працівників, кількість яких відповідає обсягам здійснених фінансово-господарських операцій. Тобто податкова знає що експортер фіктивний та схемний.
Тепер далі.
В чому у БЕБ претензії до митниці?
А в тому, що мовляв митниця знала про схематоз але не зупинила його. І що мовляв митницю всі про це попереджали.
«На виконанні у Держмитслужби перебували листи-орієнтування ДПС України та доручення від БЕБ відносно ТОВ «Карука», а саме:
– листи-орієнтування БЕБ щодо проведення огляду та усного опитування….;
– доручення БЕБ на проведення огляду…».
В цій частині податкова та БЕБ обклали себе папірцями, що ми мовляв митницю попередили, надсилали листи, а вони кляті корупціонери нічого не робили.
Але і митниця, з точки зору «паперового» захисту, себе убезпечила.
«Митницею на підставі доручень БЕБ було проведено 5 митних оглядів. Про кожний митний огляд у телефонному режимі проінформовано співробітника БЕБ про готовність працівників митниці та представника ТОВ «Краука» про проведення митних оглядів.
Співробітник БЕБ повідомляв, що не має можливості бути присутнім при митних оглядах. В ході відпрацювання доручень БЕБ були ініційовані форми митного контролю: усне опитування, огляд.
За результатами митних оглядів порушень митних правил не виявлено.
Тобто податкова та БЕБ надсилають листи що фірма фіктивна і зерно схемне, а преференція незаконна.
Митниця реагуючи на листи проводить огляд і запрошує БЕБ на проведення перевірки, але ті відмовляються приходити.
Встановивши, що формально порушень в документах немає, а експертиза документів на підробку не входить в повноваження митниці, вантаж зерна з порту випускали, адже підстав цього не робити в митниці немає.
При цьому всі троє, і податкова і БЕБ і митниця точно знають що реалізується якась схема.
І всі троє обклалися листами та документами що в цій історії ніхто з них не є крайнім, а крайнього призначає той, у кого є силовий важіль впливу. Тобто БЕБ.
Але і до БЕБ є питання по цій компанії.
Ви ж, як аналітики, бачили що фірма належить «паспорту» на який зареєстровано десятки компаній і що ніяких потужностей виробництва соняшника в них немає?
Податкова це ж підтвердила.
Що ви зробили для зупинки схеми своїми силами окрім листів на митницю?
Чому ви не навідувалися до цієї компанії та не арештовували зерно яке «на вашу думку» є схемним до того як воно потрапляло в порт?
А рахунки компанії чому не були заблоковані?
Чому ви не реагували на запрошення митниці бути присутніми на огляді? Не цікаво?
Чому не були проведені обшуки в самій компанії та у її власника-директора а їх схемна діяльність не була заблокована? Рішенням слідчого судді наприклад.
Якщо Податкова в своїх листах митниці пишете про «ймовірне» ухилення від сплати податків компанією, яких дій ви хочете від митниці? Щоб вона підтвердила це ухилення? Як? Перевіркою декларації? Вони перевірили. Порушень немає.
Я не захищаю тут митницю, адже скоріш за все, на якомусь рівні митники дійсно були залучені в цю схему. Я просто вказую на ситуацію в якій всі все знають, всі пишуть один одному листи закриваючи тили на випадок кримінальних справ, і ніхто не несе реальної відповідальності. А схема рухається далі та приносить прибутки та хабарі всім трьом.
І це ми поки дуже поверхнево занурились в цю історію.
А таких компаній там працювали сотні. І всі по одній схемі.
