25 лютого 2025 року Національне антикорупційне бюро України (НАБУ) та Спеціалізована антикорупційна прокуратура (САП) повідомили про підозру колишньому першому заступнику голови Державної фіскальної служби (ДФС) Сергію Білану.
За версією слідства, його дії призвели до втрат державного бюджету на суму понад 641 млн грн. Затримання Білана може пролити світло на складну мережу ймовірних махінацій, що простяглися до вищих ешелонів влади. У справі можуть фігурувати не лише чиновники з ДФС, а й тодішнє керівництво державного «Ощадбанку», зокрема Андрій Пишний — колишній голова банку та чинний голова Національного банку України. За даними розслідувачів, у 2017 році «Ощадбанк» міг ухилитися від сплати податків на сотні мільйонів гривень, а подальше закриття справи стало можливим завдяки скоординованим діям високопосадовців. Якщо інформація, приведена у нашому розслідуванні підтвердиться, це може стати одним із найгучніших корупційних скандалів у банківській сфері України.
В чому звинувачують Сергія Білана і до чого тут «Ощадбанк»
25 лютого 2025 року Національне антикорупційне бюро України (НАБУ) оголосило про вручення підозри колишньому заступнику голови Державної фіскальної служби Сергію Білану у зловживанні службовим становищем, що призвело до багатомільйонних збитків державі (ч. 2 ст. 364 КК України). Вищий антикорупційний суд обрав фігуранту запобіжний захід тримання під вартою із можливістю внесення застави 10 мільйонів гривень.
За даними слідства, Сергій Білан, який у період свого перебування на посаді в ДФС був відповідальним за розгляд податкових скарг, навмисно зволікав з підписанням рішення за скаргою одного з великих платників податків, що автоматично призвело до анулювання податкових нарахувань у розмірі 641 млн грн.
“Суб’єкт господарювання звернувся до ДФС зі скаргою на рішення про стягнення податків. Підозрюваний, маючи виключне право підпису рішень за результатами розгляду скарг та діючи в інтересах суб’єкта господарювання, навмисно не підписав готовий проект відповідного рішення у встановлений термін. Внаслідок цього скарга була автоматично задоволена, а бюджет втратив можливість стягнути податки та штрафні санкції на суму понад 641 млн грн”, – коментує НАБУ.
“В червні 2017 року перший заступник Голови Державної фіскальної служби України, діючи в інтересах субʼєкта господарювання, умисно не підписав у встановлений строк проєкт рішення за результатами розгляду скарги платника податків на податкові повідомлення-рішення територіальних органів ДФС України. Зважаючи на бездіяльність службовця, ця скарга відповідно до норм Податкового кодексу України була автоматично задоволена на користь згаданого платника податку.
При цьому службовець з метою прикриття своєї діяльності умисно створив видимість неможливості підписання такого рішення.
Зауважимо, що службовець був єдиною уповноваженою особою в ДФС України на підписання рішення за результатами розгляду скарг платників. Через зловживання службовими обов’язками вказаного працівника, держава в особі ДФС України втратила право вимоги щодо сплати податків та штрафних санкцій у Державний бюджет України на суму понад 641 млн гривень”, – коментує САП.
«Суб’єктом господарювання», який уник оподаткування завдяки Сергію Білану може бути державний «Ощадбанк», пише журналіст Олег Новіков. А інцидент міг відбутись в 2017 році. Головою правління «Ощадбанку» тоді був нинішній очільник НБУ Андрій Пишний (він керував держбанком з 2014 по 2020 роки).
“НАБУ і САП вручили підозру колишньому першому заступнику керівника ДФС Сергію Білану у зловживаннях. За версією слідства, у 2017 році він навмисно не розглянув скаргу Ощадбанку на рішення Офісу великих платників податків ДФС про нарахування фінансовій установі сумі грошового зобов’язання за платежем з податку на доходи нерезидентів. Це означало автоматичне задоволення скарги, через що держава недоотримала податків на понад 641 млн грн. Ощадбанк протягом 2013-2016 років застосував понижену ставку податку з доходів кіпрських офшорок – замість 15% було застосовано ставку від 0 до 2%. Наразі до Білана застосували запобіжний захід у вигляді застави в 10 млн грн та покладанням обов’язків”, – пише журналіст Новіков.
Затриманий НАБУ Сергій Білан працював у Державній фіскальній службі України (ДФС) з 2014 року, обіймав посаду першого заступника голови ДФС з травня 2015 року до грудня 2019 року. У грудні 2019-го Кабмін звільнив Білана з посади. В той період саме відбулась реорганізація фіскальної служби та звільнення низки керівників у зв’язку з реформуванням фіскальних органів. І саме тоді ім’я Сергія Білана почало фігурувати у розслідуваннях щодо податкових схем і зловживань службовим становищем. Про ці звинувачення сам Білан згадував у своїх соцмережах.
Схема на сотні мільйонів: як ДФС, прокуратура і прем’єр-міністр допомогли приховати вкрадені в «Ощадбанку» кошти
Затримання Сергія Білана може спровокувати масові кримінальні справи проти колишніх ТОП-посадовців, які могли брати участь в схемі на сотні мільйонів гривень. Серед фігурантів цієї схеми можуть бути: голова Нацбанку України та колишній очільник державного «Ощадбанку» Андрій Пишний, колишній прем’єр-міністр України Володимир Гройсман, колишній керівник Державної фіскальної служби Мирослав Продан, колишній генпрокурор Юрій Луценко та затриманий НАБУ екс-заступник ДФС Сергій Білан, вважає медійник Владислав Сидоренко.
“Насправді, ця кримінальна доріжка веде до кращого банкіра Європи, володаря «Кроку» та голови Нацбанку України — Андрія Пишного. І його друзів… Що це означає? – це в’язниця для Андрія Пишного, Юрія Луценка, Володимира Гройсмана, Мирослава Продана, Сергія Білана. Бажаємо удачі НАБУ та САП. Чекаємо на ст. 191 КК для Андрія Пишного”, – пише журналіст Владислав Сидоренко.
Суть схеми та ролі ключових фігурантів
У 2017 році Державній фіскальній службі стало відомо, що державний «Ощадбанк» нібито ухилився від сплати податків на сотні мільйонів гривень. Як пише медійник Владислав Сидоренко, цю суму могли просто вкрасти з держбанку. Тож ДФС донарахувала ці податки держбанку. На це «Ощадбанк» (під керівництвом Пишного) подав скаргу. В той же період часу Андрій Пишний міг звернутися до тодішнього прем’єр-міністра Володимира Гройсмана з проханням «вирішити» питання з донарахуваннями ДФС. Чому до Гройсмана – тому що ДФС тоді очолював Мирослав Продан, якого вважають людиною, дотичною до Гройсмана. А безпосередньо за виконання схеми мав відповідати заступник голови ДФС Сергій Білан, який врешті і попався українським антикорупційним органам. Для того, щоб у Білана була можливість законно не продовжувати справу «Ощаду», долучили тодішнього генпрокурора Юрія Луценка, який нібито наказав вилучити матеріали справи держбанку у Державної фіскальної служби.
Яку роль міг виконувати кожен із фігурантів справи:
Андрій Пишний — екс-голова державного «Ощадбанку» (2014-2020 роки), чинний голова НБУ (з жовтня 2022 року) Роль у схемі: Ініціатор. У 2017 році Андрій Пишний очолював «Ощадбанк», і саме тоді банк нібито оскаржив донарахування 900 млн грн податків. За даними журналістських розслідувань, саме Пишний міг ініціювати вирішення податкового спору через власні політичні зв’язки. Пишний відомий своєю близькістю до Арсенія Яценюка (український політик, екс-прем’єр-міністр України з 2014 по 2016 роки) та Андрія Іванчука (український політик, соратник Яценюка, помер на 50-тому році життя в 2023 році за нез’ясованих обставин). Саме ці зв’язки в українському політикумі могли допомогти Пишному налагодити комунікацію з владою для владнання проблеми з донарахуванням.
Володимир Гройсман — колишній прем’єр-міністр України (2016 – 2019 роки) Роль у схемі: Політичний дах. За неофіційними даними, після звернення голови «Ощадбанку» Андрія Пишного, Гройсман міг дати сигнал тодішньому керівнику ДФС Мирославу Продану «розв’язати питання» з податковою. Хоча прямих доказів цьому поки що немає, цей епізод може стати важливим напрямком для дій слідства.
Мирослав Продан — в.о. голови ДФС (2017—2018 роки). Роль у схемі: Виконавча ланка. Продан міг бути ключовою фігурою в схемі. Його називали «гаманцем» прем’єра Володимира Гройсмана. І саме Продан, ймовірно, міг координувати дії підлеглих для залагодження питання на користь «Ощадбанку».
Сергій Білан — екс-перший заступник голови ДФС (2015 – 2019 роки). Роль у схемі: Виконавча ланка. Саме Білан міг курувати комісію з оскарження податкових рішень і офіційно закрити справу «Ощадбанку». Білан був наближеною особою до тодішнього голови ДФС Мирослава Продана, який, у свою чергу, мав тісні зв’язки з прем’єром Володимиром Гройсманом.
Юрій Луценко — колишній Генпрокурор України (2016—2019 роки) Роль у схемі: Оперативне прикриття. За даними розслідувачів, прокуратура під керівництвом Луценка нібито втрутилася у справу, вилучивши матеріали ДФС щодо «Ощадбанку». Це позбавило податкову законної можливості продовжувати провадження, і за формальними підставами справу закрили.
“Потім було придумано наступну комбінацію: за дорученням Генпрокурора Луценка, до ДФС прийшли прокурори ГПУ і вилучили всі матеріали ДФС щодо «ухилення» на 900 млн ОЩАДБАНКом. Далі, за формальними ознаками – відсутність матеріалів (які були вилучені прокурорами за вказівкою Луценка), комісія ДФС закрила «справу» про крадіжку 900 млн грн Андрієм Пишним із державного (!) ОЩАДБАНКу”, – пише журналіст Владислав Сидоренко.
Якщо інформація про схему правдива, то усі ці зв’язки вказують на масштабну корупційну змову, яка могла завдати колосальних збитків державному бюджету. Якщо слідство підтвердить усі ці факти, ми станемо свідками одного з найрезонансніших судових процесів в історії України. Наразі слідчі дії тривають, а антикорупційні органи вивчають роль учасників потенційної схеми ухилення від сплати податків.
Інші скандали за участі Андрія Пишного
Андрій Пишний — український банкір та державний діяч, який очолював державний «Ощадбанк» з 2014 по 2020 рік, а з жовтня 2022 року обіймає посаду голови Національного банку України (НБУ). Його кар’єра супроводжувалася низкою скандалів та розслідувань, пов’язаних із діяльністю «Ощадбанку» під час його керівництва. Ми писали про темні справи Пишного часів Ощаду, а також головні репутаційні провали уже на посаді голови НБУ. Ось декілька з найбільш відомих скандалів навколо Пишного, коли він очолював «Ощадбанк»: Розтрата $21 млн через кіпрську компанію У грудні 2017 року Національне антикорупційне бюро України (НАБУ) розпочало розслідування щодо можливих зловживань в «Ощадбанку». Слідство підозрювало, що посадовці банку, включно з Андрієм Пишним, могли бути причетні до розтрати $20,98 млн. Ці кошти перебували на рахунках кіпрської компанії Opalcore Ltd. в «Ощадбанку» і були списані та переведені на користь держави в межах спеціальної конфіскації. НАБУ підозрювало, що розтрата майна відбулася шляхом списання цих коштів та подальшого їх переведення на користь держави. Сумнівні операції з облігаціями внутрішньої державної позики (ОВДП) Під час керівництва Пишного «Ощадбанк» був залучений до операцій з ОВДП, які викликали підозри у зловживаннях. Зокрема, банк співпрацював з приватним «Банком 3/4» у схемах, пов’язаних з ОВДП, що призвело до значних фінансових втрат для державного банку. У цій історії фігурують великі оборудки, кримінал та зв’язки Пишного із посадовцями часів Януковича, завдяки яким і були реалізовані схеми на мільярди гривень. Корупційні дії директора казначейства «Ощадбанку» У червні 2018 року директора казначейства «Ощадбанку» було притягнуто до відповідальності за зловживання службовим становищем, що призвело до збитків у розмірі 16,7 млн грн. Хоча Пишний безпосередньо не фігурував у цій справі, інцидент відбувся під час його керівництва банком, що ставить під сумнів ефективність внутрішнього контролю та нагляду. Використання службового становища для особистих потреб У липні 2015 року спалахнув скандал, пов’язаний з використанням коштів «Ощадбанку» для особистих розваг керівництва. Зокрема, повідомлялося, що керівництво банку витратило значні суми на поїздки на футбольні матчі Ліги Європи. Це викликало обурення громадськості та поставило під сумнів етичність використання державних коштів. Політичні зв’язки та призначення на посаду голови НБУ У жовтні 2022 року Андрій Пишний був призначений головою НБУ. Його призначення викликало дискусії, оскільки він має тісні зв’язки з керівником Офісу президента Андрієм Єрмаком. І деякі експерти та розслідувачі вказували на можливий вплив цих зв’язків на кар’єрне зростання Пишного. Незважаючи на ці скандали та численні розслідування, Андрій Пишний продовжує обіймати високі посади у фінансовому секторі України. Хоча ці інциденти кидають тінь на його репутацію та піднімають питання щодо прозорості та етичності управління державними фінансовими установами під його керівництвом.
